Los grandes bancos europeos registran 20.000 millones de beneficios en paraísos fiscales cada año  Ciencias económicas

Los grandes bancos europeos registran 20.000 millones de beneficios en paraísos fiscales cada año Ciencias económicas

Rascacielos en la Ciudad de Panamá.De Agostini vía Getty Images DEA / V. GIANNELLA

Entre 2014 y 2020, los principales bancos europeos aportaron 20.000 millones de euros anuales en paraísos fiscales y zonas de baja fiscalidad, una cifra equivalente al 14% de sus beneficios totales. Así lo refleja un estudio publicado por el Observatorio Fiscal de la UE, organismo de la Escuela de Economía de París, que pone bajo lupa a las 36 instituciones financieras de 11 países con mayor peso en el Viejo Continente. Entre ellos se encuentran los españoles BBVA, Bankia, Santander y Sabadell, que lo están haciendo mejor que muchos de sus competidores. El estudio estima que se recibirá una recaudación adicional de entre 3.000 y 5.000 millones de euros cada año si se gravan los beneficios de estos bancos al tipo mínimo del 15% del impuesto de sociedades.

El informe ofrece un nuevo ángulo de análisis en un momento crucial para el futuro de la fiscalidad internacional. Después de años de negociaciones lideradas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y el G20, más de 130 países alcanzaron el primer acuerdo en julio para frenar la evasión fiscal de las grandes multinacionales.

Aunque los bancos quedarán excluidos de parte del pacto, la distribución de un porcentaje de las ganancias entre los territorios, estarán sujetos a una tasa impositiva mínima de al menos el 15%. Se espera que las negociaciones técnicas continúen en octubre, y será posible persuadir a los no signatarios, incluidos Irlanda, Hungría y Estonia. El objetivo: cambiar las obsoletas normas fiscales creadas en la década de 1920 y ajenas al nuevo negocio digital y a un mundo altamente globalizado. Un estudio anterior del Observatorio Fiscal de la UE estima los casi 50.000 millones de recaudaciones adicionales que recibirá la UE en 2021 con un impuesto mínimo del 15% para las grandes corporaciones.

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De los 144.000 millones de beneficios que reciben cada año los principales bancos europeos, el 65% se reportan en el exterior a través de filiales, según un estudio publicado este lunes titulado ¿Han abandonado los bancos europeos los paraísos fiscales? Evidencia del informe de país. El hecho de que grandes grupos registren la mayor parte de sus ingresos en el extranjero no es sorprendente. Lo llamativo es que en determinados territorios se gravan a un tipo muy inferior al tipo legal -que en España es del 30% para los bancos y petroleras y del 25% para otros- y que la actividad es muy inferior a los beneficios que allí se reciben. ..

Estas dos variables son las que utilizan los autores del estudio, Julia Aliprandi, Mona Barak y Paul-Emanuel Chuck, para hacer su propia lista de paraísos fiscales: la tasa de beneficio efectivo y la relación ingresos-empleados. De la intersección de estas dos variables, seleccionan 17 territorios, tres de los cuales son miembros de la UE: Irlanda, Luxemburgo, Malta, Bahamas, Bermuda, British Virginia, Caimán, Guernsey, Gibraltar, Hong Kong, Isla de Man, Jersey, Kuwait. , Macao, Panamá y Qatar. Se omiten jurisdicciones como Holanda o Singapur, que a menudo aparecen en la lista de otros trabajos académicos.

Los resultados son elocuentes. En estos territorios, la rentabilidad por trabajador ronda los 283.000 €, frente a los 68.000 € en países que no se consideran paraísos fiscales y los 63.000 € en los mercados donde se ubica la planta. En las Islas Vírgenes Británicas y las Islas Caimán, disparó hasta 2 millones y 953.000 euros, respectivamente. Esta variable se puede leer de otra manera: las empresas registran alrededor del 14% de sus ganancias en estas 17 jurisdicciones, donde solo tienen el 4% de sus empleados. Asimismo, las utilidades tributan a una tasa promedio del 12%, que se mantiene estable entre 2014 y 2020, frente al 21% de los mercados donde tiene su sede y al 23% de las jurisdicciones que no se consideran paraísos fiscales.

Los porcentajes más bajos son los de Bermudas, Panamá e Islas Vírgenes Británicas, 0% e Islas Caimán (porcentaje negativo). El informe también agrupa los países en los que operan los bancos, sean paraísos fiscales o no, en cuatro rangos de tasas efectivas: 0% a 5%, 5% a 15%, 15% a 25% y 25%. La mayoría de los beneficios se concentran en el tercer tramo (15% -25%), pero una cuarta parte de ellos se registra cuando la tasa efectiva es menor al 15%, a pesar de que solo el 3% de los beneficios se reportan a territorios con Tasa legal inferior al 15%. “Esto sugiere que los bancos pueden recibir algún trato preferencial al pagar sus impuestos en algunos países”, dijo el estudio.

Heterogeneidad

La presencia de los bancos analizados en los paraísos fiscales se mantuvo estable entre 2014 y 2020, a pesar de que la UE les obligó a aportar más información. Pero esto es muy diverso: nueve empresas no tienen compensación en los 17 territorios con baja o nula tributación -entre ellos Bankia y Sabadell- hasta un máximo del 58% de los beneficios de paraíso fiscal que tiene HSBC.

La tasa efectiva promedio durante estos siete años, entendida como la relación entre los impuestos pagados en todos los territorios y los ingresos, es del 20%. Pero siete empresas pagan una tasa igual o inferior al 15%: RBS, Barclays, Bayern LB, Nord LB, HSBC, KBC e Intesa Sanpaolo. Asimismo, ocho de ellos incrementaron sus beneficios en paraísos fiscales en el período 2018-2020 en comparación con 2016-2018. Monte dei Paschi, Intesa San Paolo, HSBC y Barclays registraron los mayores beneficios. Santander y BBVA también incrementaron su presencia, aunque se mantuvo baja (1,3% y 1,9% de sus beneficios entre 2018 y 2020, respectivamente).

El estudio también calcula la recaudación adicional que proporcionaría la tarifa mínima a través del concepto de déficit fiscal, es decir, la diferencia entre qué empresas tributan en cada país y lo que tienen que pagar si se establece un límite inferior. Si fuera del 15%, los ingresos adicionales estarían entre los 3.000 y los 5.000 millones anuales, un 13% más de lo que pagan actualmente. Si sube al 21%, la recaudación adicional aumentará entre 6.000 y 9.000 millones, y entre 10.000 y 13.000 millones si fuera del 25%. Reino Unido será el país que más se beneficie, seguido de Francia. Con un nivel mínimo del 15%, España ingresaría 26,7 millones adicionales en 2020, cuando la actividad colapsó después de que Santander en particular redujera significativamente su déficit fiscal. Aplicar un mínimo del 15% a todas las empresas multinacionales supondría otros 1.000 millones de euros en la tesorería española.

“A pesar de la creciente importancia de estos temas en el debate público y en el mundo político, los bancos europeos no han reducido significativamente su presencia en los paraísos fiscales desde 2014, pueden ser necesarias iniciativas más ambiciosas, como una tasa impositiva mínima global del 25%. . detener el uso de paraísos fiscales por parte del sector bancario ”, concluye el informe.

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